Capitalização de fundos para desembolsos operacionais

Administração financeira envolve obter recursos para que a organização possa financiar sua atividade operacional, e para isto, devem ser alocados recursos em fundos para que estes sejam aplicados ao fim que se destinam, desta forma, podemos criar e manter diversos fundos que podem ser mantidos com recursos recebidos e retidos como receita a medida que a atividade produtiva da organização se desenvolve, estes fundos devem ser geridos para o fim que se destinam de forma a contribuir com a função operacional da organização, não podendo serem administrados nem com sobras e nem com falta de recursos, para não haver e permitir um descontrole financeiro, devem obedecer uma ordem de prioridade quanto a necessidade de fazer frente as atividades mais urgentes e necessárias da organização, como também, serem administrados prevendo o tempo e o finalidade a que se destinam, assim fundos que são mantidos para despesas mensais, devem serem administrados prevendo este ciclo mensal de aporte e desembolsos, para os fundos mantidos prevendo ciclos anuais e também com desembolsos eventuais, tem que serem administrados e pensados a fim de que possam ser previstos tantos os desembolsos eventuais como os aportes constantes ou quando necessários, para que nunca fiquem com recursos a mais ou a menos, sem que tenham um controle efetivo das necessidades e do planejamento da organização em relação as suas finanças. Um fundo para desembolsos mensais da folha de pagamento cujo o ciclo é mensal, deve ser administrado com prioridade, devendo receber aportes no inicio do ciclo operacional mensal, tão logo tenha a organização começado o novo ciclo, para que seja cobrido todas as despesa relacionadas a folha de pagamento, devendo a folha de pagamento ter o montante necessário para desembolso previsto e planejado antecipadamente, ciclo a ciclo, ou seja, mensalmente no inicio de cada ciclo se faz o planejamento para o total a ser alocado e ser desembolsado para a folha de pagamento mensal. As oscilações e variações deste fundo se deve muito a fatores como novas contratações de funcionários, desligamentos e incrementos em relação a horas trabalhadas, horas extras, serviços extras e adicionais por conta dos benefícios concedidos pela organização em relação ao beneficiado. Como todo pagamento se refere sempre aos serviços prestados e aos trabalhos realizados no mês anterior, tão logo seja fechado o ciclo mensal, da mesma forma, tão logo devem ser previstos e iniciado a alocação de recursos para os desembolsos relativos a este fundo, no caso o fundo da folha de pagamento.

Os fundos são capitalizados num processo contínuo e constante seguindo sempre um critério de prioridade em relação a importância, volume, periodicidade e criticidade, no que tange aos negócios da organização, assim, conforme o volume de recursos obtidos como receita são apropriados pela organização, estes são alocados nos fundos conforme este critério, até que atinjam o volume que foi previsto, estipulado e orçado, tendo um fundo atingido o seu volume total, segue o fluxo de recursos para outros fundos até que se tenha completado os recursos necessários para que sejam alocados conforme a necessidade, atendendo as demandas operacionais da organização, os valores serão, então contabilizados e destinados conforme a necessidade e o planejamento, tendo sempre um controle quanto as datas e períodos de desembolsos. Alguns fundos tem seus recursos esvaziados por conta do ciclo de pagamentos, enquanto outros são administrados sem que tenham esvaziados os recursos, e sim feitos os pagamentos conforme vão sendo exigidos, tendo que ser controlados os valores destinados a cada desembolso, buscando sempre alocar recursos prevendo o desembolso mesmo ainda sendo indeterminado a data. Os recursos devem ser alocados tão logo seja feito a exigibilidade, ou seja, quando se tem um compromisso ou mesmo, uma previsão, os recursos devem serem alocados podendo seguir um planejamento, sem que aloque a totalidade de um determinado recurso para um desembolso de imediato, podendo serem planejados a alocação destes recursos de forma parcelada até que a complete a sua totalidade para o desembolso na data programada.